Berechnen Sie die Mehrwertsteuer sofort – MwSt hinzufügen oder aus dem Bruttobetrag herausrechnen. Mit deutschen Steuersätzen (19% und 7%).
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Die Mehrwertsteuer (MwSt) – offiziell Umsatzsteuer (USt) genannt – ist eine indirekte Steuer, die auf nahezu alle Waren und Dienstleistungen in Deutschland erhoben wird. Sie wird vom Endverbraucher getragen, aber von Unternehmen an das Finanzamt abgeführt.
Grundprinzip: Unternehmen berechnen die MwSt auf ihre Verkäufe (Umsatzsteuer) und können die MwSt auf ihre Einkäufe (Vorsteuer) davon abziehen. Nur die Differenz wird an das Finanzamt gezahlt.
Formel: Bruttobetrag = Nettobetrag × (1 + MwSt-Satz/100)
Beispiel: 100€ netto + 19% MwSt = 100 × 1,19 = 119€ brutto.
Formel: Nettobetrag = Bruttobetrag ÷ (1 + MwSt-Satz/100)
Beispiel: 119€ brutto bei 19% MwSt = 119 ÷ 1,19 = 100€ netto. MwSt-Betrag = 19€.
In Deutschland gibt es zwei Mehrwertsteuersätze:
Der Regelsteuersatz von 19% gilt für die meisten Waren und Dienstleistungen, darunter:
Der ermäßigte Steuersatz von 7% gilt für Grundbedarfsgüter:
Die Kleinunternehmerregelung befreit Unternehmer mit geringem Umsatz von der Pflicht, Mehrwertsteuer zu berechnen und abzuführen.
Voraussetzungen (Stand 2026):
Vorteile:
Nachteile:
Auf der Rechnung muss der Hinweis stehen: „Kein Ausweis der Umsatzsteuer gemäß § 19 UStG.“
Laut § 14 UStG muss eine ordnungsgemäße Rechnung folgende Angaben zur Mehrwertsteuer enthalten:
Bei Rechnungen mit verschiedenen Steuersätzen müssen die Beträge getrennt ausgewiesen werden. Fehler beim MwSt-Ausweis können dazu führen, dass der Rechnungsempfänger keinen Vorsteuerabzug geltend machen kann.
Praxis-Tipp: Verwenden Sie den MwSt-Rechner, um schnell zwischen Netto- und Bruttopreisen umzurechnen. Besonders nützlich bei der Rechnungsstellung: Geben Sie den Nettobetrag ein, wählen Sie den passenden Steuersatz und erhalten Sie sofort den korrekten Bruttobetrag inkl. MwSt-Ausweis.